Hvor meget skal jeg tage fra min traditionelle IRA efter 70 1/2?

Fordi bidrag til traditionelle individuelle pensionsregnskaber er fradragsberettigede, har IRS særlige krav til obligatoriske udbetalinger, der sikrer, at alle betaler den skyldige afgift på de penge, der har vokset ubeskattet i pensionering i årevis. I år bliver du 70 1/2 år gammel, du skal tage en skattepligtig fordeling. Minimumskravet er beregnet ved hjælp af aktuarmæssige tabeller baseret på forventet levetid. Manglende overholdelse af distributionsresultaterne i skat straffer på 50 procent af beløbet ikke tilbagekaldt.

Du skal begynde at tage udlodninger fra en traditionel IRA eller ansigt stiv straffe fra IRS.credit: Comstock / Comstock / Getty Images

Hvad er den nødvendige minimumsfordeling?

Den krævede minimumsfordeling er det beløb, du skal trække tilbage hvert år, begyndende i det år, du bliver 70 1/2. Du kan udsætte din første uddeling til det følgende år, men hver efterfølgende distribution skal ske senest den 31. december for at undgå 50 procent straf på ufordelte beløb.

Minimumskravet gælder for alle IRA-konti, uanset om du er pensioneret efter alderen 70 1/2. Andre arbejdsgiversponserede pensionsordninger giver dig mulighed for at frafalde kravet, hvis du stadig arbejder. Men når du går på pension, skal du tage den nødvendige minimumsfordeling fra alle sådanne planer.

Forvalteren for din IRA kan give dig besked om kravet og kan beregne minimumsfordelingen for dig. Du er dog personligt ansvarlig for at sikre, at uddelingen sker, selvom din forvalter ikke informerer dig.

Hvordan beregnes RMD'en?

Det beløb du skal tage er baseret på din forventede levetid. Den krævede minimumsfordeling beregnes ved at dividere saldoen på IRA-kontoen den 31. december i det foregående år af levetidsfaktoren fra den relevante tabel. IRS leverer de nødvendige tabeller i publikation 590.

Hvis du har mere end en IRA, skal du beregne beløbet separat for hver konto. Du kan dog trække beløbet fra en konto i stedet for at tage nogle penge fra hver enkelt konto.

Eksempel: Du er ugift og 70 år gammel i 2011, året du tager den første krævede minimumsfordeling. Din IRA-saldo er $ 50.000. Ved brug af tabel III i publikation 590 indikerer din alder en distributionsperiode på 27,4 år. Din RMD for 2011 er $ 1.825 ($ 50.000 divideret med 27,4 år).

Hvilken tabel skal du bruge?

IRS-publikation 590 indeholder tre forventede levealder. Tabel II er for en gift IRA-ejer, hvis ægtefælle er modtageren og er mere end 10 år yngre end ejeren. Mængden af ​​den krævede minimumsfordeling tager hensyn til både din forventede levetid og din ægtefælles ægtefælle, hvilket kræver, at du nu tager et mindre beløb for at efterlade mere for din ægtefælles pensionering senere.

Find din alder i venstre kolonne og din ægtefælles alder langs toppen af ​​bordet. Krydset giver dig distributionsperioden. Opdel kontosaldoen med dette nummer for at bestemme din minimumsfordeling for indeværende år.

Brug Tabel III hvis du er ugift, eller hvis din ægtefælle er mindre end 10 år yngre end dig eller ikke er din modtager. Find din alder i venstre kolonne og divider kontosaldoen fordelt på fordelingsperioden for at bestemme det beløb, du skal tilbagebetale for indeværende år.

Tabel I er for arvede IRA'er. Distribution er baseret på modtagerens alder, ikke ejerens alder.

Arvelige IRA'er

Tabel I er til fordel for en IRA, når den oprindelige ejer er død. Hvis du er ægtefælle, kan du beslutte at tage fordeling i året efter ejerens død, ved hjælp af tabel I og din alder, eller du kan beslutte at blive ejer af IRA. Hvis du vælger sidstnævnte, bliver du ikke forpligtet til at tage nogen uddelinger, før du drejer 70 1/2.

Hvis du ikke er ejerens ægtefælle, skal du tage den krævede minimumsfordeling i året efter ejerens død og bruge din egen alder i tabel I til at beregne distributionsbeløbet.

Afkald på minimumsfordeling

I øjeblikket kan du ikke fravige minimumsforpligtelseskravet for IRA'er. Du kan kvalificere dig til at frafalde straffen for ikke at hæve penge, hvis manglen skyldes en fejl og ikke for at undgå distributionen. Du skal tage rimelige bestræbelser på at afhjælpe situationen, herunder at indgive yderligere papirarbejde med IRS for at forklare både manglen og hvordan du har til hensigt at tage den nødvendige distribution.

Kvalificerede velgørende distributioner

Du kan vælge at tage din krævede minimumsfordeling i form af et velgørende bidrag foretaget direkte af din IRA's administrator til en organisation, der er berettiget til at modtage fradragsberettigede bidrag. Dette fritage dig ikke for den krævede tilbagetrækning, men fordi du kan ekskludere op til $ 100.000 i skattepligtige udlodninger om året under den kvalificerede velgørende distribution, kan du reducere din skattepligtige indkomst.

Den velgørende distribution vil blive noteret på din 1099-R. Du må kun bruge en afgiftspligtig distribution til dækning af din krævede minimumsfordeling. Hvis en del af fordelingen ikke er skattepligtig, kan den ikke dække din minimumsfordeling for året og gøre dig berettiget til straffen under distribution.

Hvilke skatformularer skal arkiveres?

Hvis du tager den krævede minimumsfordeling efter behov, er der ikke behov for yderligere papirarbejde. Planen administrator vil sende dig en 1099-R i januar året efter distributionen. Beløbet af den skattepligtige indkomst vil blive angivet. Denne figur går på Form 1040, linie 15b. Hvis du tager din distribution som en kvalificeret velgørende distribution, skal du sætte det beløb på Form 1040, linje 15a.

Hvis du undlod at tage den krævede minimumsfordeling eller mangler at anmelde et underskud, skal du udfylde formular 5329. Denne formular beregner din straf eller giver dig mulighed for at anmode om en frafald.