Indholdsfortegnelse:
Pensionsordninger kommer i en række konti anerkendt af IRS. En sådan konto er en 403a livrente, der er en virksomhedspensioneret pensionsplan. Disse planer er udskudt med skat, med den investering, der afholdes under et livrente. Der er flere krav, som en 403a livrente skal opretholde for at kunne kvalificere sig til sine skattefordele.
Definition
En 403a livrente er en pension annuitet etableret med Internal Revenue Code, § 457. Det er en udskudt kompensation plan, der er etableret af en arbejdsgiver og er ikke selvstyret af den person, livrente er holdt for tillid til. Denne livrente kan fungere som en pensionsplan, overskudsdeling eller individuel pensionskonto. Disse typer af pension annuiteter er mest populære hos offentlige og offentlige organisationer.
Uafhængig investeringsrådgivning
Virksomheden, der opretter 403a livrente, skal have uafhængig investeringsrådgivning. Denne rådgiver har enekompetence på alle investeringsbeslutninger med pengene i livrenten. Alle bidrag til livrente på vegne af medarbejdere ledes af skønsmæssig myndighed. Dette gør disse planer upopulære, fordi annuitetsejere stoler på investeringsrådgiveren. Det skaber også ansvar for virksomheden og rådgiveren, hvis midlerne ikke forvaltes hensigtsmæssigt i henhold til fiduciary ansvar.
Undervisningskonto
En 403a livrente kan også udnyttes som en 529 Plan. Disse konti er designet til at finansiere uddannelse og betale andre uddannelsesudgifter, voksende skat udskudt. Hvis penge bruges til uddannelsesmæssige formål, kan det trækkes skattefrit. Denne konto kan holdes som en depotkonto for en mindreårig eller ejes af en voksen og betale for et barn eller børnebarns skolegang. Hvis pengene ikke bruges til skoleformål, kan det fortsætte med at vokse, indtil det er nødvendigt eller trukket tilbage og tilføjet til skat.
Skattefordele
Når en annuitet holdes indtil alderen 59 1/2, kan pengene trækkes tilbage og tilføjes til en persons årlige indkomstskat. Hvis den er trukket tilbage før alder 59 1/2, er der en 10 procent skat straf tilsat til det tilbagebetalte beløb samt at blive tilføjet til skat. Når en person når alderen 70 1/2, er han forpligtet til at tage minimumsfordelinger, der årligt fastsættes på beløbet i livrenten.
Post Beskæftigelse
Afhængigt af hvordan 403a livrente blev oprettet, kan det være berettiget til overdragelse, hvis en medarbejder forlader firmaet. De fleste individuelle pensionsordninger og fortjenesteplaner er berettiget til at blive rullet ind i en selvstyret IRA efter ansættelse. Medarbejdere bør konsultere Human Resources og annuitetsadministratoren med hensyn til pensionsplanens kvalifikationer til at rulle denne type livrentefonde, når ansættelsen er afsluttet.