Indholdsfortegnelse:
En af de attraktive egenskaber ved en traditionel individuel pensionskonto er din evne til at fratrække dine årlige bidrag fra din skattepligtige indkomst: Det er et skattefradrag. Til gengæld skal du tilføje udbetalinger fra din traditionelle IRA til din skattepligtige indkomst. Hvis du eller din ægtefælle er omfattet af en kvalificeret pensionsplan på arbejdspladsen, kan en del af eller hele dit IRA-bidrag være fradragsberettiget.
Indkomstens rolle
Din ændrede justerede bruttoindkomst, eller MAGI, spiller en rolle for at bestemme størrelsen på dit IRA-bidrag og eventuelt dit fradrag. Regler for Internal Revenue Service giver dig mulighed for at bidrage op til et bestemt beløb af din MAGI til en traditionel IRA. For eksempel kan du i 2015 bidrage med op til $ 5.500 af indkomst årligt - eller $ 6.500, hvis du har nået 50 år. En person kan også basere et bidrag på en ægtefælles indkomst. Det beløb, der er til rådighed for et ægteskabsbidrag, er parrets indkomst minus eventuelle IRA ikke-pengepræmier, indtil den årlige IRS-grænse. Disse grænser gælder ikke for overdragelser fra andre kvalificerede pensionskonti.
Hvis du er dækket på arbejde
At have en kvalificeret arbejdsplanpension, herunder en 401 (k) eller 403 (b), kan begrænse mængden af dit IRA-bidrag, der er fradragsberettiget. Fra tidspunktet for offentliggørelsen, hvis din indkomstskat arkivering status er enkelt eller hovedet af husstanden, kan du tage en fuld IRA fradrag, hvis din indkomst er $ 60.000 eller mindre. Du kan tage et delvist fradrag for indtægter på op til $ 70.000, men ingen fradrag, hvis din MAGI overstiger dette beløb. Den fulde fradragsgrænse for gifte par arkivering i fællesskab er en MAGI på $ 96.000. Delvis fradrag er tilladt op til $ 116.000, men en MAGI over denne grænse gør hele bidraget ikke fradragsberettiget.
Spousal Limits
Hvis kun din ægtefælle er omfattet af en kvalificeret arbejdspladsplan, og du sender et fælles afkast, kan du tage fuldt IRA-fradrag, hvis din fælles MAGI ikke overstiger $ 181.000. Delvis fradrag er tilgængelige op til $ 191.000, men forbudt over denne grænse. Hvis du er gift og arkiverer separat, kan du tage et delvist fradrag, hvis din MAGI er mindre end $ 10.000; ellers er bidraget ikke fradragsberettiget.
Rolle Roth IRAs
En Roth IRA giver ikke skattefradrag, men hvis du følger reglerne, kan du trække dine penge skattefri. Dit årlige maksimale IRA-bidrag gælder for summen af dine traditionelle og Roth IRA-bidrag. Dette gælder også, når man beregner det maksimale spousalbidrag. Det maksimale du kan bidrage til din Roth IRA er underlagt en MAGI-grænse, som kan ændre sig fra år til år.
Yderligere regler
Indberette eventuelle ikke-fradragsberettigede bidrag til din traditionelle IRA på Internal Revenue Service Form 8606. Det samlede beløb af dine ikke-fradragsberettigede bidrag danner grundlaget for din IRA. Når du trækker penge fra din traditionelle IRA, udelukker du fra din skattepligtige indkomst den del, der repræsenterer omkostningerne. For eksempel, hvis 10 procent af dine traditionelle IRA-bidrag ikke var fradragsberettigede, er 10 procent af tilbagetrækning ikke beskattet.