Sådan rapporteres en aktieudbytte efter en fusion eller split

Virksomheder erklærer lageropdelinger af en række årsager, herunder at holde aktiekursen lav nok til at tiltrække almindelige investorer. Virksomhederne går også sammen med hinanden for at udnytte nye muligheder og nye markeder. Enten eller begge disse arrangementer kan påvirke din børsportefølje i løbet af året, og hvis det sker, skal du vide, hvordan du rapporterer eventuelle efterfølgende salgs- og aktieindtægter til Internal Revenue Service.

Beregn din kapitalgevinst omhyggeligt.

Trin

Find den oprindelige omkostningsgrundlag for bestanden, der er involveret i fusionen eller splittelsen. Du skal indberette din kapitalgevinst til IRS, hvis du solgte din aktie efter splittelsen. Du er også forpligtet til at rapportere aktiemarkedet og kapitalgevinsten, hvis fusionen involverede det overtagende selskab likvidere dine aktier og betale dig penge for dem. Du behøver ikke at rapportere noget til IRS, hvis bestanden forbliver i din konto og ikke er solgt. Alligevel er det vigtigt at spore dit omkostningsgrundlag, da du sandsynligvis vil sælge det lager en dag.

Trin

Juster din pris pr. Aktie for at tage højde for virkningen af ​​aktie split. Hvis du oprindeligt købte 200 aktier i aktier på $ 30 pr. Aktie, og det lige erklæret en 2-til-1-split, betyder det, at dit justerede omkostningsgrundlag nu er $ 15 pr. Aktie. Efter splittelsen har du nu 400 aktier i stedet for den oprindelige 200.

Trin

Tilføj eventuelle skattepligtige udbytte, du har tjent gennem årene til lagerets prisgrundlag. Du har allerede betalt skat på disse udbytte, så de bliver en del af dit omkostningsgrundlag. Du skal også inkludere på din omkostningsgrundlag den originale mæglervirksomhed, du betalte, da du købte lageret.

Trin

Vent på, at 1099-B-formularerne ankommer i posten, inden du indleverer dine skatter, hvis du solgte lager i løbet af det foregående år som følge af fusionen eller lageropdelingen. 1099-B viser provenuet fra salget, og det er så op til dig at beregne den rigtige gevinst eller tab.

Trin

Download skema D fra IRS hjemmeside, hvis du har en gevinst eller tab for at rapportere.Indtast størrelsen af ​​kapitalgevinsten eller tabet for det lager, der er involveret i fusionen eller opdelt, og overfør derefter dette beløb til din 1040-formular og tilføj det til din anden indkomst.