Indholdsfortegnelse:
- Retur af hovedopgave
- Omkostningsgrundlag Definition
- Beregning af kapitalgevinster og tab
- Retur af hoved- og sænkeomkostninger
- Skatteeffekter
Hvis du tjener penge fra en investering, skal du betale kapitalgevinstskat. Men forstå, hvordan du beregner din kapitalgevinstskat, kan være forvirrende, så forvirrende, at Internal Revenue Service (IRS) anslår, at regeringen taber omkring 345 milliarder dollars årligt på grund af fejl i kapitalgevinster skatrapportering. Forståelse af, hvordan en afkast af hovedstol reducerer dit omkostningsgrundlag, kan hjælpe dig med at undgå fejl, når du rapporterer dine kapitalgevinster.
Retur af hovedopgave
Mere almindeligt kaldt kapitalafkast er en afkast af hovedstolen en betaling fra en investering, tillid eller anden sikkerhed, der ikke er et resultat af indkomst. I stedet er betalingen en del af de penge, du oprindeligt investerede i sikkerheden. Et fælles eksempel på et afkast af hovedstol forekommer i tilfælde af fonde. Gensidige fonde giver typisk afkast af hovedstol, når indtægterne fra investeringen ikke er nok til at tilfredsstille investorernes forventninger. Fondforvaltere distribuerer undertiden penge, der tjenes ved investering sammen med et delvis afkast af revisor for at imødekomme disse forventninger.
Omkostningsgrundlag Definition
Generelt er omkostningsgrundlaget for et kapitalaktiv den oprindelige købspris plus forbedringer. I tilfælde af lagre er omkostningsgrundlaget det, du oprindeligt betalte for lagerbeholdningen plus gebyrer, du betalte mægleren.
Beregning af kapitalgevinster og tab
Hvis de penge du modtager fra at sælge din kapitalaktiv er større end dit omkostningsgrundlag, har du en gevinst. Hvis det er dit omkostningsgrundlag er større, har du et tab af kapital. Træk det mindre antal fra den større for at finde værdien af dit tab eller gevinst. Mens du skal betale skat på alle gevinster, kan du kun kræve fradrag på forretningsmæssige tab.
Retur af hoved- og sænkeomkostninger
Når du modtager et afkast af hovedstolpen, sænker denne betaling din prisgrundlag, men den kan ikke skubbe omkostningsgrundlaget under nul. For eksempel, hvis du betalte $ 20 for en fond og modtog et afkast på hovedstol på $ 5, sænk dit omkostningsgrundlag med $ 5. Dit nye prisgrundlag er $ 15.
Skatteeffekter
Jo lavere dit prisgrundlag er, desto lettere er det for dig at tjene en gevinst, hvilket betyder, at du skylder kapitalgevinstskat. For eksempel forestille dig, at du investerer $ 20 i en fonds i 2011. Din beholdning gør ikke så godt som forventet, så din fonds leder distribuerer et afkast af hovedstolpenge. Du modtager $ 5 fra lagerets indtjening og $ 5 afkast af hovedstol. Du har et tab af kapital. I 2012 gør din lager bedre. Det tjener $ 16. Hvis du ikke havde sænket dit omkostningsgrundlag, kunne du stadig have rapporteret et tab af kapital. Men dit prisgrundlag er nu $ 15, så du har en gevinst.