Indholdsfortegnelse:
En individuel pensionskonto (IRA) er en pensionskonto, der modtager særlig skattebehandling fra Internal Revenue Service (IRS). En IRA rollover refererer til, når du tager penge ud af en IRA og overfører den til en anden IRA. Når du foretager en overdragelse, skal du rapportere det på din indkomstskat, selvom du ikke skylder nogen skat på overdragelsen. Folk kan rulle over penge for at konsolidere deres pensionskonto, søge højere afkast eller konvertere penge fra en skatteudskudt IRA til en Roth IRA.
Trin
Bestem det beløb du tog ud af din ved at hente den 1099-R-formular, som du skal modtage i begyndelsen af det næste år fra din finansinstitution, som du tog pengene ud af. For overdragelser foretaget i skatteåret 2009, skal du modtage din 1099-R inden udgangen af februar.
Trin
Indberette dette beløb som en IRA-fordeling på linje 15a i din formular 1040 selvangivelse eller linje 11a i din formular 1040A selvangivelse.
Trin
Bestem, hvor meget din overdragelse er skattepligtig. Hvis du rullede penge fra en skatteudskudt IRA, herunder traditionelle IRA'er, SEP IRA'er og SIMPLE IRA'er, til en anden skattefordelte IRA, eller hvis du rullede penge fra en Roth IRA til en anden Roth IRA, skylder du ingen skat. Hvis du flyttede penge fra en skatteudskudt IRA til en Roth IRA, skal du betale indkomstskat på det konverterede beløb.
Trin
Rapportér mængden af overdragelsen, der er skattepligtig på linje 15b i formular 1040 eller linje 11b i formular 1040A og skriv "ruller" ved siden af linjen.
Trin
Indberette enhver føderal indkomstskat tilbageholdt fra din overdragelse som skat tilbageholdt for at anvende det beløb til din skatteregning. Beløbet tilbageholdes i rubrik 4 i din 1099-R formular.