Indholdsfortegnelse:
Hvis du ejer en individuelt pensionskonto eller IRA, nyder du skattefordelte besparelser beregnet til pensionering. Når du når op til 70 1/2, kræver Internal Revenue Service, at du begynder at tage skattepligtige udlodninger fra din IRA. Beregningen for hvor meget du skal trække tager hensyn til både din konto værdi og din forventede levetid.
Forventede levealder
Når du når op til 70 1/2, skal du tage IRA-uddelinger mindst årligt ud fra din forventede levetid. IRS beregner din forventede levetid for IRA-distributionens formål i Bilag C til IRS-publikation 590. De tre tabeller i Bilag C er den enkeltes forventede levetid, det fælles liv og den sidste overlevelsesforventning og de ensartede levetidstabeller. Hvis din ægtefælle er din modtager og mere end 10 år yngre end dig, påvirker det din forventede levetid.
Konto Værdi
Efterhånden som din konto værdi stiger, det gør din krævede minimumsfordeling. IRA bruger din kontoværdi pr. 31. december året før din distribution som startværdi for distributionsberegningen.
Beregning
Tag din konto værdi fra slutningen af det foregående år. Alle pengeinstitutter er forpligtet til at rapportere denne værdi til IRS ved udgangen af året ved hjælp af IRS-formular 5498. Beregn din forventede levetid ved hjælp af den relevante tabel i IRS-publikation 590 Bilag C. Hvis du f.eks. Er ugift eller hvis din ægtefælle er din modtager og er mindre end 10 år yngre end dig, skal du bruge tabel III. Opdel din regnskabsværdi ved udgangen af din forventede levetid for at nå frem til din krævede minimumsfordeling. Hvis din regnskabsværdi f.eks. Er 110.000 dollars, og du er 76 år og ugift, vil du opdele 100.000 dollars ved hjælp af din forventede forventede forventning på 22 år. Din krævede minimumsfordeling vil være $ 5.000.
Frivillige tilbagetrækninger
Mens du er forpligtet til at bruge IRS-tabeller til at beregne din krævede minimumsfordeling, kan du tage så lidt eller så meget af din IRA som du ønsker, hvis du tager en frivillig tilbagetrækning. Alle IRA-uddelinger, selv påkrævede, er skattepligtige ved almindelige indkomstskattesatser, og hvis du tager en udlodning inden en alder af 59 1/2, skylder du også en 10 procent straks tilbagetrækningstraff.