Indholdsfortegnelse:
Formular 1099-R er en skatformular, som brugerne bruger til at indberette udbetalinger fra pensioner, fortjenesteplaner, annuiteter, IRA'er, forsikringskontrakter og andre pensionsordninger. Mens en Form 1099-MISC bruges til at rapportere ikke-løn-kompensation, bruges 1099-R til at indberette ydelser fra en fastlagt plan eller kontrakt. Afhængigt af din økonomiske situation og den type distribution du har modtaget, kan nogle eller flere af din distribution ikke være skattepligtige.
1099-R anvendelser
Du modtager en 1099-R fra din planadministrator, hvis du har modtaget mere end $ 10 i udbytter det pågældende år. 1099-R bruges mest til at rapportere fordel fordelinger men nogle gange rapporterer også andre oplysninger. Det kan for eksempel også bruges til at rapportere en konvertering, hvilket er når penge overføres fra en pensionsplan til en Roth IRA. En 1099-R bruges også til at rapportere overgange - når du flytter midler fra en pensionsplan til en anden pensionsplan - samt recharacterizations , som opstår, når du vender om en overgang eller en omstilling.
Rapportering af oplysninger fra Form 1099-R
IRS instruktionerne for Form 1099-R forklarer, hvordan du rapporterer oplysninger fra formularen på dine skatter. Måden du rapporterer afhænger af distributionstype du modtog. IRA distributioner og udlodninger fra pensioner og annuiteter angivet i rubrik 1 skal rapporteres både på hovedformular 1040 og form 8606. Hvis du har modtaget en engangsbeløb fordelingen, rapporter det på Form 4972. Hvis du har modtaget handicap betalinger og har ikke nået den minimale pensionsalder, rapporterer udlodningerne som "Løn, løn, tips osv." på formular 1040. Skattefri overførsel af livsforsikring, langtidspleje, livrente- eller ydelsespræmieydelse indberettes med kode 6 i rubrik 7 og behøver ikke rapporteres på din selvangivelse.
Skatbar del af 1099-R
Nogle eller hele din distribution er muligvis ikke skattepligtig. Reglerne vedrørende beskatning af udlodninger varierer afhængigt af den type ydelsesbetaling du modtog. Din planadministrator noterer sig skattepligtig del af dine uddelinger i rubrik 2a, Skattepligtige beløb. Nogle gange har din planadministrator ikke tilstrækkelig information til at afgøre, om din distribution er skattepligtig eller ej. Hvis dette er tilfældet, vil administratoren forlade feltet 2b tomt og afkrydsningsfeltet 2b, Skattepligtige beløb ikke bestemt. Hvis boks 2b er tjekket, skal du arbejde med din skatterådgiver til bestemme, hvor meget din distribution er skattepligtig. Mange skatteprogrammer kan også bestemme disse oplysninger på dine vegne og kategorisere det korrekt.