Indholdsfortegnelse:
- Den udpegede støttemodtager
- Valg af modtager
- Regler for Spousal Begunstigede
- Regler for ikke-spousale begunstigede
- Distributionsregler for Ikke-Spousal Beneficaries
Når en individuel pensionskonto ejer overgår, går hans IRA-midler til en udpeget støttemodtager. De nøjagtige regler for de penge, der udbetales til en støttemodtager afhænger af, om modtageren er ægtefælle eller en ikke-ægtefælle. Hvis du hedder en begunstiget af en IRA, skal du undersøge arve- og distributionsreglerne for din profil.
Den udpegede støttemodtager
IRA-ejeren kan udpege en eller flere modtagere på den rigtige form. De endelige udpegede støttemodtagere, før ejeren dør, arver IRA.
Valg af modtager
En IRA-ejer kan angive mere end en modtager, men han skal angive, hvilken procentdel af IRA hver modtager vil modtage. IRA-ejeren kan til enhver tid ændre sig om sine modtagere. Hvis ejeren ikke navngiver en modtager, går IRA-fordele automatisk til hans ejendom.
Regler for Spousal Begunstigede
Hvis en ægtefælle arver IRA, kan hun enten acceptere IRA eller rulle den over til sin egen IRA. I henhold til reglerne for interne indtægter kan en ægtefælle behandle IRA som hendes kun, hvis hun er den eneste modtager af IRA. Hun kan bidrage til IRA og har ret til at inddrage ubegrænsede beløb.
Regler for ikke-spousale begunstigede
Ikke-spousale støttemodtagere kan ikke rulle over den arvede IRA til en eksisterende IRA. Desuden skal de tage minimumsfordelinger eller udbetalinger fra IRA pr. År.
Distributionsregler for Ikke-Spousal Beneficaries
IRS regler dikterer, at ikke-spousal modtagere kan kontanter i IRA fem år efter IRA ejerens død, eller har IRA distribueret til dem i mindre beløb for resten af deres liv. Spousal og ikke-spousal støttemodtagere betale skat på deres IRA-tilbagekøb som en del af deres indkomstskat, medmindre IRA er en Roth-plan. som giver skattefri distribution.