Indholdsfortegnelse:
Individuelle pensionsregnskaber (IRA) får en særlig skattestatus fra Internal Revenue Service for at opmuntre amerikanerne til at spare for deres pensionering. Disse konti er skattebeskyttede, hvilket betyder, at så længe pengene forbliver i kontoen, behøver du ikke betale skat på den indtjente indtjening. Du kan optjene renter, hvis du investerede dine penge i et IRA-depositum eller en pengemarkeds konto. Du behøver ikke at rapportere nogen af disse interesser, mens pengene forbliver i din IRA. Men når du begynder at gøre tilbagetrækninger, uanset om du skal betale skat på din IRA-interesse, afhænger det af, om du har en traditionel IRA eller Roth IRA.
Traditionelle IRA'er
Hvis du har en traditionel IRA, behøver du ikke at rapportere renter opnået på din IRA i det år, du tjener det. Du skal dog rapportere fordelingen fra din IRA, når du går på pension som skattepligtig indkomst. Du har lov til at begynde at tage uddelinger straks fri fra din IRA i en alder af 59 1/2 og du skal begynde at tage udlodninger fra en traditionel IRA i det år, du bliver 70 1/2. Det krævede minimumsfordelingsbeløb afhænger af størrelsen af din traditionelle IRA og din forventede fordelingstid, som bestemt af IRS livsforventningstabeller. Når du tager fordelingen, skal du indberette indtægterne på linje 15a og 15b i din Form 1040 selvangivelse.
Roth IRAs
Roth IRA'er adskiller sig fra traditionelle IRA'er, fordi du ikke modtager skattefradrag, når du oprindeligt bidrager til kontoen. Fordelen ved Roth IRA er, at de penge, du bidrager med, samt alle renter og andre indtjeninger som udbytte kan trækkes tilbage skattefrit ved pensionering. Det betyder, at du aldrig skal kræve renter opnået på din Roth IRA. Det er også vigtigt at bemærke, at der ikke er krævede minimumfordelinger fra Roth IRA'er.