Indholdsfortegnelse:
Du er forpligtet til at rapportere indtægter fra alle kilder på din selvangivelse, herunder indtægter fra salg af dit kunstværk. Du kan afskrive de omkostninger, du pådrager dig for at oprette din kunst og drive din kunstvirksomhed som skattefradrag. Det beløb, du kan fradrage, og de udfyldte former afhænger af arten af dine kunstaktiviteter.
Hobby eller en virksomhed?
Hvordan du indlæser dine skatter som kunstner, afhænger af, om du engagerer dig i din kunst som en hobby eller en virksomhed. Ifølge IRS er en virksomhed en aktivitet, der har til formål at skabe en fortjeneste, og en hobby er det ikke. Hvis du er forsøger at tjene penge eller forventer at tjene penge på dit kunstværk, kan du klassificere det som en virksomhed. Men hvis du ikke sætter tid eller kræfter på at gøre salget af din kunst til en rentabel indsats, kan IRS betragte det som en hobby. IRS betragter flere faktorer, når de beslutter, om en aktivitet er en virksomhed:
- Hvad enten du afhænge af indkomsten fra din kunst.
- Hvis du har ændrede operationer i et forsøg på at gøre din kunst rentabel.
- Hvis du har fortjent en fortjeneste fra kunst i fortiden.
- Hvis det er sandsynligt, vil du opnå fortjeneste i fremtiden.
Som en generel regel er salg af din kunst en virksomhed, hvis du har opnået en fortjeneste tre af de sidste fem skatteår.
Skatter, når din kunst er en virksomhed
Selvstændige kunstnere, der kvalificerer sig som virksomhedsrapporter, kunstindtægter og udgifter på skema C. Beregn salgsindtægter og andre kunstindtægter på linje 1 i del 1. På linje 4, redegør for de direkte omkostninger, du har pådraget for at skabe den kunst, du solgte. Dette inkluderer normalt kostprisen på lærredet, træet eller papiret, som du maler på, malingen selv, lak, blyant, trækul og ramme.
I del 2 trækker du de almindelige og nødvendige omkostninger, du har afholdt for at drive din kunstvirksomhed. Nolo.com bemærker, at potentielle forretningsomkostninger til kunstnere omfatter:
- Mileage udgifter til forretningsrejser, at besøge klasser eller gallerier, eller at afhente kunst forsyninger.
- Halvdelen af måltid eller underholdningsudgifter afholdt til erhvervsmæssige formål.
- Leje betalt til kunstgallerier.
- Et hjemmekontraktsafdrag, hvis du opretter dit kunstværk i dit hjem og opfylder kravene.
- Kontorartikler såsom kuglepenne, papir og porto.
- Professionelle gebyrer eller gebyrer.
- Uddannelsesudgifter.
- Reklame, juridiske og regnskabsmæssige omkostninger.
- Gebyrer betales til agenter.
Skatter, når din kunst er en hobby
Hvis din kunst betragtes som en hobby, kan du stadig fratrække udgifter, som du pådrager sig for at producere kunst, som du efterfølgende sælger. I modsætning til virksomheder, Dine udgifter kan aldrig overstige din hobbyindtægt. For eksempel, hvis du havde $ 1.200 af hobbyindtægter i løbet af året, kan du kun fratrække maksimalt $ 1.200 i hobbyudgifter, selvom du pådrager flere omkostninger end det. Du er nødt til at specificere dine udgifter - hvilket betyder at du ikke kan gøre krav på standardfradrag - hvis du vil fratrække hobbyudgifter.
Indberette indtjening fra din hobby på Form 1040, linje 21, mærket Anden indkomst. Rapporter hobbyudgifter på linje 23 i skema A, mærket Andre udgifter. Alle udgifter nævnt under kunstforretningsudgifter som omkostninger til solgte varer, reklame og kilometerudgifter kan også være hobbyudgifter.