Indholdsfortegnelse:
- Når distributioner er påkrævet
- Beregning af IRA RMD'er
- Sanktioner for ikke at tage RMD'er
- RMD Papirarbejde
Intet varer evigt, og det omfatter den skattebeskyttede vækst i individuelle pensionsregnskaber. Selv om du kan undgå at betale skat på pengene i årtier, vil Uncle Sam i sidste ende ønske sig at skære. Begyndende i året bliver du 70 1/2 år gammel for traditionelle IRA'er eller året efter den oprindelige ejer af en Roth IRA dør, tvinger Internal Revenue Service dig til at begynde at tage penge ud af IRA i form af krævede minimumsfordelinger, eller RMD'er.
Når distributioner er påkrævet
For traditionelle IRA'er begynder RMD'er i året at du bliver 70 1/2 år gammel. Det første år, du er forpligtet til at tage en fordeling, har du indtil 1. april det følgende år for at hæve pengene. Men din RMD for fremtidige år skal være afsluttet inden udgangen af kalenderåret. For eksempel, sig at du bliver 70 1/2 i november 2015. Du har indtil 1. april 2016 at hæve pengene. Men du skal også tage din 2016 RMD ud senest den 31. december 2016.
Roth IRA er forskellige: Du er aldrig forpligtet til at tage distributioner, så længe du er den oprindelige ejer af Roth IRA. Men hvis du arver en Roth IRA, er reglerne de samme som de for arvede traditionelle IRA'er, når ejeren døde før 1. april i år efter at have slået 70 1/2, også kendt som den krævede startdato.
Beregning af IRA RMD'er
RMD for en IRA svarer til værdien af din IRA divideret med din forventede levetid. IRA-værdien bestemmes fra den første dag i kalenderåret. Eksempelvis beregnes din 2015 RMD baseret på værdien af din IRA pr. 1. januar 2015. Din forventede levetid bestemmes ud fra levetidstabellerne i IRS-publikation 590. Hvis IRA er din, skal du bruge Uniform Lifetime Table medmindre den eneste modtager af din IRA er din ægtefælle og din ægtefælle er mindst 10 år yngre end dig; hvis det er tilfældet, brug den fælles liv og sidste overlevende tabel. Hvis du er en begunstiget af IRA, bruger du Single Life Expectancy Table. For eksempel, hvis din forventede levetid er 10 år, og din IRA er værd $ 120.000, er din RMD $ 12.000.
Sanktioner for ikke at tage RMD'er
Hvis du undlader at tage din RMD i tide, vurderer IRS en straf svarende til 50 procent af det beløb, du skulle have trukket tilbage. For eksempel, hvis du skulle have trukket $ 12.000 tilbage, men du savnede deadline, skylder du en skat på $ 6000. Hvis du mener, at du har lavet en rimelig fejl og har taget skridt til at kompensere for manglen på krævede udlodninger, kan du anmode om ophævelse af straffen ved hjælp af Formular 5329, når du indlæser dine indkomstskatter. For eksempel kan IRS fravige straffen, hvis din bank fejlagtigt behandlede din anmodning om at hæve hele $ 12.000, men kun distribueret $ 1.200; du skulle være i stand til at bevise, at du straks kontaktede banken for at trække resten tilbage, men banken kunne ikke afslutte tilbagetrækningen inden forfaldsdatoen for din RMD.
RMD Papirarbejde
IRS har ikke en formular, som du skal udfylde, når du tager en nødvendig fordeling. Selvom RMD'er er påkrævet, tæller de stadig som skattepligtig indkomst, som du skal medtage, når du indlæser dine indkomstskatter. Din finansieringsinstitution vil sende dig en formular 1099-R, der dokumenterer dit inddragelse til skatteformål. Din finansinstitution kan dog have en formular for dig at fuldføre, hvis du vil have RMD'erne taget automatisk ud. Hvis du for eksempel angiver din fødselsdag, kan din bank måske være villig til at beregne din RMD for dig og automatisk gøre distributioner til dig i løbet af året.