Indholdsfortegnelse:
Hvis du har en 401 (k) pensionskonto på arbejdspladsen, bestemmer du, hvor meget der skal ydes, og din arbejdsgiver tager det ud af din lønseddel. Virksomheden kan tilføje egne penge til din konto og matche nogle af dine bidrag. Der er ingen indkomstskat på 401 (k) bidrag, selv om du betaler andre skatter som social sikring. Du betaler dog indkomstskat på tilbagekøb.
Rapportering af pengene
Du kan begynde at tage udbetalinger fra en 401 (k) straffri ved 59 1/2. Efter at have drejet 70 1/2, skal du tage regelmæssige udbetalinger hvert år. Der er ingen socialsikringsskat på tilbagekøb, bare indkomstskat. Efter årets afslutning sender 401 (k) -administratoren dig en 1099-R-formular, der viser, hvor meget du har trukket tilbage. Indtast dette beløb på din Formular 1040 på linjen for pension og annuitetsindkomst. Hvor formularen anmoder om beskatningsgrundlaget, sætter du normalt det samlede beløb tilbage.
Beregning af afgiften
Der er ingen særlig skattemæssig behandling for regelmæssige 401 (k) udbetalinger. Du rapporterer det som skattepligtig indkomst og tilføjer den med løn, alimoni, selvstændig indtjening og andre indtægter på forsiden af din 1040. Uanset hvad din faste skattesats er, skal du anvende den på 401 (k) udbetalingerne. Hvis du trækker nok for at sætte dig i en højere skattekonsol, betaler du en højere sats på en del af din indkomst.
Tidlige tilbagetrækninger
Din 401 (k) kan lade dig hæve penge, før du bliver 59 1/2 hvis du har ekstremt økonomisk behov. Prisen er en ekstra 10 procent strafafgift på pengene. Du rapporterer tidlige uddelinger på den første sektion af IRS Form 5329. Brug Linje One til at liste hele det beløb du tog ud. Hvis nogle af pengene er fritaget for ekstra skat - tilbagetrækning på grund af permanent handicap, for eksempel - angiv dette beløb på Linie 2. Træk to fra en. Anvende 10 procent skat på resultatet og indberette momsbeløbet på Form 1040.
Særlige sager
Hvis du forlader dit job og overfører din 401 (k) til en personlig IRA, er der ingen skat på overførslen, medmindre du tager længere tid end 60 dage at rulle pengene over. Hvis det sker, betaler du skat som en tidlig tilbagetrækning. Skulle du forlade dit job, efter du har slået 55, kan du trække fra en 401 (k) uden at betale den 10 procent ekstra skat. Du betaler regelmæssig indkomstskat, som du rapporterer om din 1040.