Kan jeg fritage for bonusindkomst?

Hvis du tidligere har modtaget en bonus, har du måske bemærket, at din arbejdsgiver tilbageholdenhed for føderale skatter på bonusser synes højere end almindelig tilbageholdelse. Du har måske også hørt, at du kan undgå føderalt forbehold helt ved at indgive en W-4, der hævder, at du er fritaget for tilbageholdelse. Dette var tilfældet på et tidspunkt, men ofte betalte skatteydere, der gjorde det, ikke i stand til at betale de skatter, der skyldtes deres bonusindkomst, den 15. april rullede. Af denne grund gennemførte IRS regler, der kræver tilbageholdelse af bonusindtægter og fastsætter specifikke regler for, hvor meget der skal tilbageholdes. Det er ikke længere muligt at arkivere fritagelse for tilbageholdelse af bonusindtægter.

Kan jeg fil fritaget for bonusindkomst? Kredit: LIgorko / iStock / GettyImages

Skattesatser på bonusindtægter

Den gode nyhed er, at bonusindtægter ikke rent faktisk beskattes til en højere sats på føderalt niveau. Den højere tilbageholdelsesgrad kan få dig til at tænke ellers. På din selvangivelse bliver din bonusindkomst imidlertid klumpet sammen med din lønindkomst og beskattes efter de samme regler. Hvis du har flere skatter tilbageholdt end du rent faktisk skylder, får du en refusion for forskellen.

Tilbagekaldelse er påkrævet

Din arbejdsgiver har ikke valget om, hvorvidt man skal tilbageholde sig fra din bonusindkomst. IRS-reglerne kræver ikke kun tilbageholdelse, men angiver tilladte metoder til bestemmelse af det beløb, der skal tilbageholdes. Din arbejdsgivers eneste valg er, hvilken metode der skal bruges. Derudover kræver loven din arbejdsgiver at tilbageholde penge fra din bonusindkomst under de normale regler for både Medicare og Social Security.

Højt kompenserede medarbejdere

Særlige højere tilbageholdelsesrenter gælder for medarbejdere med tillægsløn over $ 1 mio. Om året. Supplerende løn omfatter bonusindkomst, samt provisioner, betaling for periodiseret sygeorlov, tilbagebetaling og fratrædelsesgodtgørelse. For disse medarbejdere kræver IRS, at 35 procent af tillægslønnen holdes tilbage for føderale indkomstskatter. Denne sats er påkrævet, fordi det antages, at al denne indkomst vil blive beskattet med den højeste marginale rente.

De fleste medarbejdere

For de fleste ansatte kan arbejdsgiveren vælge mellem to tilbageholdelsesmetoder for tillægslønninger, herunder bonusindtægter. Den enkleste er at holde tilbage på en flad 25 procent - ingen anden procentdel er tilladt.

Den anden metode er mere kompliceret, men kan resultere i lavere tilbageholdelse. Under den anden metode behandler arbejdsgiveren bonusindkomsten som en del af samme betaling som den faste lønbetaling. Arbejdsgiveren redegør for, hvad den samlede tilbageholdelse ville være under de normale tilbageholdelsesregler, trækker det beløb, der allerede er tilbageholdt fra den faste lønudbetaling, tilbage og opretholder forskellen fra bonusindkomsten.

Fritagne medarbejdere

Nogle medarbejdere kan arkivere som fritaget for regelmæssig tilbageholdelse, fordi de ikke havde nogen skattepligt i det foregående år og forventer ingen skattepligt i det indeværende år. Denne fritagelse dækker ikke tilbageholdelse af bonusindtægter, så selv fritagne medarbejdere er ikke helt fritaget. For disse medarbejdere skal arbejdsgiverne imidlertid anvende den anden metode, hvilket bør resultere i lavere eller endog ingen tilbageholdelse af bonusindkomst.